Cashflow a relacje z podwykonawcami

W skrócie

Cashflow a relacje z podwykonawcami są ze sobą bezpośrednio powiązane – opóźnienia w płatnościach szybko wpływają na poziom zaufania i jakość współpracy.
Problemy z płynnością mogą prowadzić do utraty najlepszych ekip, wzrostu kosztów kolejnych kontraktów i spowolnienia realizacji inwestycji.
Reputacja płatnicza generalnego wykonawcy jest częścią jego marki zarówno wobec podwykonawców, dostawców, jak i pracowników.
Prawidłowa prognoza cashflow powinna uwzględniać również podatki, VAT, ZUS, koszty niezafakturowane oraz terminy przekazywania dokumentów do księgowości.

Spis treści

Cashflow a relacje z podwykonawcami – dlaczego to ważne?
Nieterminowa płatność nie jest tylko problemem księgowym
Gdy brak gotówki zaczyna wpływać na odbiory
Zły cashflow uruchamia spiralę problemów
Reputacja płatnicza jest częścią marki firmy
Cashflow a marka pracodawcy
Podatki także wpływają na płynność
Finanse zawsze stają się relacją
Podsumowanie
FAQ

Tym razem w naszym cyklu eksperckich artykułów zajmujemy się tematyką cash flow’u w budownictwie. Pierwsza publikacja dotyczyła zagadnienia cash flow’u inwestycji budowlanej, czyli co naprawdę decyduje o tempie i bezpieczeństwie budowy. Natomiast w drugim artykule dotyczącym cash flow chcemy poruszyć to zagadnienie w kontekście relacji z podwykonawcami, czyli jak płynność finansowa wpływa na reputację firmy budowlanej.

Kontynuujemy cykl artykułów eksperckich, w którym w sposób przejrzysty, przystępny i czytelny chcemy przybliżać niuanse naszej pracy. A robimy to m.in. po to, Szanowne Czytelniczki i Czytelnicy, byście też mieli okazję lepiej poznać naszą pracę od zaplecza. Budownictwo nie dla każdego jest otwartą księgą, a jego blaski i cienie widać często dopiero po kilku dobrych latach pracy w tej branży.

Wracając do naszego najnowszego tematu z cyklu: cash flow to po prostu, przekładając na język polski, przepływ gotówki. Jest to zestawienie realnych wpływów i wydatków pieniędzy w danym okresie. W budownictwie temat ten jest tak istotny, że postanowiliśmy rozbić tę publikację na trzy odrębne artykuły.

Pierwszy odcinek do przeczytania tu:

Cash flow inwestycji budowlanej – co naprawdę decyduje o tempie i bezpieczeństwie budowy
https://2p.com.pl/baza-wiedzy/cash-flow-inwestycji-budowlanej-co-naprawde-decyduje-o-tempie-i-bezpieczenstwie-budowy/

A teraz zapraszamy do lektury drugiego artykułu traktującego o tym zagadnieniu.

Cashflow a relacje z podwykonawcami – dlaczego to ważne?

Cashflow kojarzy się z liczbami, terminami i arkuszami. W praktyce jego skutki bardzo szybko wychodzą jednak poza dział finansowy.

– Brak płynności wpływa na relacje z podwykonawcami, atmosferę współpracy, jakość komunikacji i reputację generalnego wykonawcy na rynku. Firma budowlana może przez lata budować markę solidnego wykonawcy, a następnie w krótkim czasie ją osłabić, jeśli zacznie nieterminowo regulować zobowiązania – zauważa na wstępie Piotr Leszek, jeden z dwóch prezesów 2P Budownictwo.

W środowisku budowlanym informacje o tym, kto płaci terminowo, a kto przeciąga rozliczenia, rozchodzą się niezwykle szybko.

Nieterminowa płatność nie jest tylko problemem księgowym

Podwykonawca również prowadzi przedsiębiorstwo. Musi wypłacać wynagrodzenia, opłacać składki, podatki, paliwo, sprzęt i materiały. Kiedy nie otrzymuje zapłaty za wykonane roboty, problem generalnego wykonawcy natychmiast przenosi się na jego firmę.

– Dlatego opóźniona płatność nie jest neutralna. Może oznaczać brak środków na pensje, konieczność korzystania z finansowania zewnętrznego albo wstrzymanie pracy na kolejnej budowie – tłumaczy Patryk Ruciński, prezes 2P.

Jeżeli takie sytuacje się powtarzają, podwykonawca zaczyna traktować współpracę jako ryzykowną.

Nawet jeśli pozostaje na kontrakcie, ogranicza zaangażowanie, nie rezerwuje najlepszych pracowników i ostrożniej podchodzi do kolejnych zleceń.

Gdy brak gotówki zaczyna wpływać na odbiory

Jednym z najbardziej niebezpiecznych mechanizmów jest sytuacja, w której firma nie ma środków na zapłatę i zaczyna szukać powodów, aby wynagrodzenie obniżyć, odsunąć albo wstrzymać.

Oczywiście kontrola jakości jest konieczna, a rzeczywiste usterki powinny być usuwane. Problem pojawia się wtedy, gdy kryteria odbioru zaczynają się zmieniać w zależności od aktualnej sytuacji finansowej zleceniodawcy.

Podwykonawca szybko zauważa, czy jego praca jest oceniana uczciwie, czy też każda drobna uwaga staje się pretekstem do przesunięcia płatności.

– W takiej sytuacji zaufanie znika bardzo szybko. Zamiast partnerskiej relacji powstaje przekonanie, że jakość robót nie jest oceniana według realnego standardu, lecz według stanu rachunku bankowego generalnego wykonawcy – podkreślają szefowie iławskiej firmy budowlanej.

Zły cashflow uruchamia spiralę problemów

Mechanizm często wygląda następująco:

brak prognozy przepływów
↓
brak środków na terminową płatność
↓
próba przesunięcia lub pomniejszenia wynagrodzenia
↓
utrata zaufania podwykonawcy
↓
ograniczenie zaangażowania albo zejście z budowy
↓
konieczność znalezienia nowej, często droższej ekipy
↓
spadek tempa robót
↓
opóźnienie odbioru i fakturowania
↓
dalsze pogorszenie cashflow

To pokazuje, że słaby cashflow nie tylko wynika z problemów na budowie. On sam zaczyna te problemy generować.

Reputacja płatnicza jest częścią marki firmy

Marka generalnego wykonawcy nie powstaje wyłącznie na podstawie zdjęć z realizacji, jakości obiektów i profesjonalnej strony internetowej. Budują ją także: terminowość rozliczeń, przewidywalność odbiorów, sposób prowadzenia rozmów i uczciwość wobec partnerów.

– Na rynku może bardzo szybko pojawić się opinia: „Dobrze budują, ale trzeba długo czekać na pieniądze”. Taki komunikat ma realną cenę – mówi Patryk Ruciński.

Najlepsi podwykonawcy zaczynają unikać współpracy. Inni podnoszą stawki, wymagają zaliczek albo skracają terminy płatności.

Dostawcy ograniczają kredyt kupiecki, a firma musi wcześniej angażować własną gotówkę. W ten sposób wcześniejsze problemy z płynnością podnoszą koszt prowadzenia kolejnych inwestycji i jeszcze bardziej pogarszają cashflow.

Cashflow a marka pracodawcy

Podobny mechanizm dotyczy pracowników. Opóźnienia wynagrodzeń, brak jasnej komunikacji i ciągłe napięcie finansowe wpływają na poczucie bezpieczeństwa zespołu.

Ludzie zaczynają szukać stabilniejszego miejsca pracy, spada ich zaangażowanie, a firma traci kompetencje, których nie da się szybko odtworzyć.

– Dlatego reputacja płatnicza jest częścią zarówno marki pracodawcy, jak i marki partnera biznesowego – słusznie zauważa Piotr Leszek.

Podatki także wpływają na płynność

W firmie budowlanej ważnym elementem cashflow jest prognoza podatkowa. Wynik poszczególnych miesięcy może być zaburzony przez moment wystawienia faktury, zaksięgowania kosztów, odbioru robót albo dostarczenia dokumentów od podwykonawców.

Jeżeli koszty nie trafiają do księgowości na czas lub rozliczenie budów nie jest aktualne, firma może przejściowo wykazać wyższy dochód podatkowy niż wynikałoby to z pełnego obrazu kontraktów.

W konsekwencji może wpłacić wysoką zaliczkę na podatek dochodowy w okresie, w którym równocześnie finansuje materiały, pensje i podwykonawców.

– Środki przekazane na podatek przestają być dostępne dla działalności operacyjnej. Nawet jeśli zostaną rozliczone później, wcześniej mogą powodować realne napięcie płynnościowe. Dlatego prognoza cashflow powinna uwzględniać nie tylko faktury sprzedażowe i kosztowe, ale również VAT, zaliczki na podatek dochodowy, składki ZUS, koszty niezafakturowane i terminy wpływania dokumentów do księgowości – podkreślają założyciele 2P Budownictwo.

Podatek jest zobowiązaniem przewidywalnym co do terminu, ale nie zawsze właściwie przewidzianym co do wysokości. Nie powinien więc stawać się zaskoczeniem pojawiającym się kilka dni przed płatnością.

Finanse zawsze stają się relacją

Cashflow jest obszarem matematycznym, ale jego konsekwencje są bardzo ludzkie. To od niego zależy, czy podwykonawca otrzyma pieniądze na czas, czy pracownik zachowa zaufanie do firmy i czy dostawca będzie chciał dalej współpracować.

Właśnie dlatego zarządzanie przepływami nie powinno być traktowane wyłącznie jako obowiązek działu finansowego. To także narzędzie ochrony relacji, reputacji i stabilności całej organizacji.

Wkrótce artykuł: Jak poprawić cashflow w firmie budowlanej – praktyczne działania po stronie wpływów i wydatków.

Podsumowanie

Cashflow w firmie budowlanej nie kończy się na rachunku bankowym i arkuszu z prognozą wpływów oraz wydatków. Sposób zarządzania płynnością bardzo szybko staje się widoczny dla podwykonawców, dostawców i pracowników.

Terminowe rozliczenia budują zaufanie i pozwalają utrzymywać współpracę z dobrymi ekipami. Problemy z płynnością mogą natomiast uruchomić mechanizm, który zwiększa koszty, osłabia tempo realizacji inwestycji i pogarsza reputację generalnego wykonawcy.

Dlatego odpowiedzialne zarządzanie cashflow jest jednocześnie zarządzaniem finansami, relacjami i marką przedsiębiorstwa.

Komentarz autora

Przygotowując ten materiał, chcieliśmy pokazać cashflow z perspektywy, która w codziennej dyskusji o budownictwie bywa mniej widoczna. Za każdą pozycją w zestawieniu przepływów stoją bowiem konkretne firmy, pracownicy, dostawcy i zobowiązania.

Druga część naszego cyklu pokazuje, że dobra organizacja finansów przekłada się nie tylko na stabilność pojedynczej inwestycji. Z czasem buduje również zaufanie do firmy i wpływa na to, z kim oraz na jakich warunkach będzie mogła realizować kolejne przedsięwzięcia.

2P Construction Group + PRZECIESZ Marketing

FAQ

Jak cashflow wpływa na relacje z podwykonawcami?

Terminowe regulowanie zobowiązań daje podwykonawcom przewidywalność i poczucie bezpieczeństwa. Powtarzające się opóźnienia powodują natomiast, że współpraca zaczyna być postrzegana jako bardziej ryzykowna.

Czy problemy z cashflow mogą spowolnić budowę?

Tak. Brak środków na zapłatę podwykonawcom może prowadzić do ograniczenia ich zaangażowania, zejścia z budowy i konieczności znalezienia kolejnej ekipy. To z kolei może wpłynąć na tempo robót, odbiory i możliwość wystawienia kolejnych faktur.

Dlaczego reputacja płatnicza jest ważna dla firmy budowlanej?

Informacje o terminowości rozliczeń szybko funkcjonują w środowisku branżowym. Słaba reputacja płatnicza może powodować, że najlepsze ekipy unikają współpracy, inni wykonawcy podnoszą ceny, a dostawcy zmieniają warunki handlowe.

Jak podatki wpływają na płynność firmy budowlanej?

VAT, zaliczki na podatek dochodowy i inne zobowiązania podatkowe zmniejszają środki dostępne na działalność operacyjną. Dlatego powinny być uwzględniane w prognozie cashflow razem z kosztami inwestycji, wynagrodzeniami i płatnościami dla podwykonawców.

Informacja o autorach

2P Construction Group – firma budowlana dzieląca się w cyklu eksperckim doświadczeniem związanym z realizacją inwestycji, organizacją procesów budowlanych oraz zarządzaniem finansami i relacjami z partnerami biznesowymi.

PRZECIESZ Marketing – partner odpowiedzialny za redakcyjne przygotowanie i publikację materiałów eksperckich 2P Construction Group.

Cashflow a relacje z podwykonawcami – jak płynność finansowa wpływa na reputację firmy budowlanej [CZĘŚĆ 2]